También se incluye a cualquier individuo que finalmente posee o controla un cliente o en cuyo nombre se realiza una transacción.

En el caso de fidecomisos y otros entes jurídicos, un beneficiario final sería el fideicomitente, fideicomisario, grupo de beneficiarios y cualquier persona natural que teniendo la calidad de partícipe o inversionista ejerza el control efectivo final del patrimonio.

En noviembre del 2025 vence el plazo para aquellos sujetos obligados con ingresos netos anuales del 2024 superiores a 100 UIT y menores a 300 UIT; y en meses del 2026 vencerán los plazos para los sujetos obligados con ingresos netos menores a 100 UIT, conforme al cronograma aprobado por la Sunat mediante la Resolución de Superintendencia 000168-2025/Sunat.

¿Qué obligaciones existen para las persona

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